Как вычислить ндс 10

Вычислить НДС

Перечисление налога на добавленную стоимость в бюджет – прямая обязанность любого экономического субъекта, действующего в рамках общей системы налогообложения. Чтобы не допустить ошибок и не столкнуться с санкциями, бухгалтер должен знать множество тонкостей: как вычислить НДС, как оформить документы, в какие сроки произвести обязательный платеж в государственную казну. Рассмотрим порядок расчета на практических примерах.

Формулы и порядок расчета

Чтобы начислить налог, бухгалтер должен сделать три шага:

  1. определить налоговую базу;
  2. определить ставку (0%, 10% или 18%);
  3. воспользоваться формулой вычисления налога.

Существует простой алгоритм, как вычислить НДС 18 от суммы:

НДС = Налоговая база *0,18.

Чтобы узнать окончательную сумму по счету, надо прибавить рассчитанный налог к базе.

Этот же расчет можно произвести в одно действие:

Сумма счета = Налоговая база* 1,18.

Если возникает необходимость вычленить НДС из счета, где он не указан отдельной строчкой, подойдет другая формула:

Размер налога = Сумма с НДС* 18/ 118 (или 10/ 110 в зависимости от типа товаров).

Для подсчета НДС попробуйте наш калькулятор НДС

Как вычислить НДС от суммы: пример из практики

Компания «А» занимается оптовой торговлей на рынке электроники. Она закупает партию продукции у компании «В» по стоимости 200 000 рублей. По факту она заплатит поставщику не эту сумму, а 236 000 (200 000* 1,18), из которых 36 000 рублей – величина начисленного НДС. Чаще всего компании выставляют счета, в которые уже включен налог. Обратная ситуация наблюдается редко, она актуальна для организаций, основной клиентурой которых являются юридические лица на особых налоговых режимах.

Следующий шаг – продажа товара покупателю. Фирма «А» реализует его с наценкой 40% компании «С». Значит, стоимость для контрагента составит 200 000*1,4 = 280 000 рублей. Бухгалтеру опять понадобится формула вычисления НДС. Он увеличит сумму счета на 18%. Получится, что «С» заплатит за электронику 330 400 рублей (280 000* 1,18), где 50 400 рублей – размер НДС.

Согласно законодательным нормам, налогом облагается только добавленная стоимость, а не полная цена товара. На практике это означает, что фирма «А» должна перечислить в бюджет не 50 400 рублей, а разницу между исходящим и входным НДС:

Обязательный платеж = 50 400 – 36 000 = 14 000.

Это общий пример, который не учитывает многих нюансов. Например, в случае, если бы фирма «А» вернула часть товара, купленного у «В», она должна была бы произвести восстановление НДС, ранее принятого к вычету. Многое зависит от используемой формы расчетов. Если компании работают по предоплате, то налог начисляется в момент фактического поступления денег от поставщика.

НДС и экспорт товаров

Интересная ситуация возникает у тех организаций, которые экспортируют продукцию. Допустим, фирма «А» закупила у «В» оборудование на 200 000 рублей и заплатила из них 36 000 рублей, включенных в счет. Затем она реализовала продукцию за границами России. Поскольку сделки совершаются с иностранными контрагентами, ставка НДС устанавливается равной нулю.

Формула вычета НДС выглядит так:

0 – 36 000 = -36 000 рублей.

Получается, что компания «А» переплатила в бюджет. Государство должно вернуть отрицательное сальдо на расчетный счет налогоплательщика. Для этого коммерческая структура подает в налоговую инспекцию полный пакет документов (контракт, таможенные декларации, товарно-сопроводительная документация и т.д.). По результатам налоговой проверки принимается решение о возможности возврата.

Подробнее о возврате НДС для юридических лиц можно прочитать в нашей статье Возврат НДС.

Вычисление НДС – несложная математическая операция, которую можно произвести с помощью обычного калькулятора. Сложнее бывает выполнить подготовительные этапы: определить применимую ставку и высчитать налоговую базу.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как правильно вычислить НДС 10 и 18 процентов?

Налогом на добавленную стоимость облагается сумма, являющаяся разницей между конечной стоимостью товара и всеми средствами, которые были потрачены на производство этого товара.

Для наглядности можно привести пример: производитель потратил на производство пальто 85 рублей, а продал товар за 110 рублей. 25 рублей — сумма, которая будет облагаться НДС.

Что такое НДС и его величина

Налог на добавленную стоимость заложен в цену реализуемого продукта и относится к категории косвенных налогов (косвенный налог представляет собой надбавку к цене и не взимается с полученных доходов или имущества). Потребитель, покупая продукцию, автоматически становится фактическим плательщиком налога, так как выплачивает полную стоимость, включая НДС.

В соответствии с действующим налоговым законодательством НДС взимается по трем ставкам:

  • «Нулевая» ставка (0%). НДС не взимается при экспорте товаров, при транспортировке нефти и газа, при реализации и экспорте товаров в сфере космической деятельности, драгметаллов и ряда других товаров и услуг (полный перечень приводится в статье 164 НК РФ).
  • 10%. Устанавливается при реализации некоторых продуктов питания (мяса, овощей, молока, яиц, макаронных изделий и т. д. по списку статьи 164 НК РФ), товаров для детей (швейных и трикотажных изделий, колясок, обуви, кроваток и т. д.), периодики (кроме рекламных и эротических изданий) и книжной продукции (на тему науки, образования и культуры), медицинских товаров.
  • 18 %. Распространяется на все товары и услуги, не облагаемые по первым двум ставкам.

Если вас интересует, как расчитывается подоходный налог с зарплаты в 2015 году, прочтите эту статью.

Что облагается этим налогом и что от него освобождается

Объект налогообложения (это касается любых налогов) — это обстоятельства (например, получение прибыли, осуществление работ, оказание услуг и т. д.), при которых возникает обязанность по перечислению налога в бюджет.

Объектами налогообложения для взимания НДС являются нижеперечисленные операции:

  • ввоз продукции на территорию России;
  • все работы по возведению и сооружению зданий без заключения договора строительного подряда;
  • продажа произведенной продукции и оказание услуг (включая реализацию залога и предоставление права собственности на продукцию, а также услуги, оказываемые на некоммерческой основе);
  • передача продукции и услуг (на российской территории) для собственных целей, расходы на которые не учитываются при расчете налога на прибыль.

Что не является объектом налогообложения НДС:

  • осуществление работ и услуг органами гос. власти и местного самоуправления в пределах возложенных на них должностных обязанностей;
  • приобретаемое с дальнейшей приватизацией имущество государственных и муниципальных предприятий;
  • продажа участков земли;
  • инвестиции различного рода;
  • предоставление денег некоммерческим организациям;
  • безвозмездное предоставление основных средств или социальных объектов органам гос. власти и местного самоуправления;
  • передача прав на имущество правопреемнику организации.

Также не облагается НДС реализация на территории России:

  • медицинских товаров согласно утвержденному правительством перечню;
  • медицинских услуг и услуг по уходу за больными;
  • услуг по содержанию детей в ДОУ;
  • продуктов питания, произведенных в столовых больниц и образовательных учреждений;
  • услуг архивных учреждений;
  • услуг по перевозке пассажиров и т. д. (полный перечень приводится в п. 2 ст. 149 НК РФ).

Формулы расчета с примерами

Первая формула (НДС = Сумма*0,18) позволяет подсчитать сумму налога на добавленную стоимость. Для этого нужно конечную сумму умножить на 0,18.

Пример: сумма составляет 20000 рублей. НДС = 20000*0,18 = 3600. НДС составляет 3600 рублей.

С помощью другой формулы можно подсчитать сумму с НДС. Для этого нужно сначала подсчитать НДС, затем сложить полученный результат с исходной суммой.

Пример: возьмем те же 20000 рублей. В первой задаче НДС уже был подсчитан (составляет 3600 рублей). Сумма с НДС будет равна: 20000 + 3600 = 23600 рублей.

Если известна сумма с НДС и ставка налога, можно подсчитать цену без НДС. Для можно воспользоваться следующей формулой (формула справедлива для ставки 18 %):

  • Сумма(сн) — сумма с НДС;
  • Сумма(бн) — сумма без НДС.

Пример: известно, что сумма с НДС равняется 4000 рублей. Ставка налога = 18. Тогда: Сумма(бн) = 4000/1,18 = 3389,83

Формула для ставки 10 %:

Пример: ставка = 10%, сумма с НДС составляет 4000. Сумма(бн) = 4000/1.1 = 3636,36

Последняя формула позволяет вычислить НДС из общей суммы (НДС от суммы): НДС = Сумма(сн) — Сумма(бн).

Вместо Суммы(бн) нужно подставить в формулу Сумма(сн)/1,18. Получается следующее: НДС = Сумма(сн) — Сумма(сн)/1,18. Итого: НДС = Сумма(сн) * (1 — 1/1,18).

Пример: сумма(сн) = 10000. НДС = 10000(1-1/1,18) = 10000 * 0,15 = 1500.

Подробный обзор расчета НДС с примерами представлен в следующем видео:

Как начисляется НДС

Государство получает средства, составляющие разницу между конечной суммой НДС в отчетном периоде и налоговыми вычетами. Первое, что нужно сделать — подсчитать всю сумму налога для перечисления в гос. бюджет. Для этого налогооблагаемая база умножается на ставку по налогу. Затем нужно определить, можно ли воспользоваться налоговыми вычетами по окончанию налогового периода.

Что может быть уменьшено, благодаря налоговым вычетам:

  • суммы, запрашиваемые поставщиками при продаже продукции, осуществлении работ, услуг или передаче имущественных прав на территории России;
  • суммы, выплаченные на таможне при импорте товаров, которые планируется использоваться для переработки и внутреннего потребления;
  • суммы, выплаченные на таможне при импорте продукции без осуществления процедуры таможенного оформления.

Если же за налогоплательщиком числятся долги по неуплаченным налогам, штрафам и пеням, налоговые органы имеют право использовать возмещаемые средства для погашения задолженности. При отсутствии долгов право на возмещение должно быть подтверждено документально.

Если ведется раздельный учет, итоговая сумма НДС будет равняться совокупности рассчитанных по отдельности налогов (в соответствии со ставкой) с каждой налоговой базы. Сумма налогов за иностранные фирмы (незарегистрированные в качестве налогоплательщиков) рассчитывается налоговыми агентами за каждый реализованный товар или услугу. Налог на импортируемую продукцию может также исчисляться отдельно по каждой группе ввозимых товаров.

В соответствии с действующим законодательством налоговым периодом признается квартал. Это означает, что по истечении этого времени плательщик НДС обязан предоставить в налоговые органы заполненную декларацию и произвести уплату налога до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Справочник торгового представителя или Я работаю в «полях»

Чтобы верно рассчитать налог на добавленную стоимость, нужно сумму, причитающуюся к оплате умножить на 1.2195. Результат и будет сумма к оплате + НДС. Пример: ты должен заплатить клиенту 100000 рублей на руки за маркетинговые услуги. Тогда необходимо начислить ему 121950 рублей. Тогда после уплаты 18% в качестве налога клиент получит ровно 100000. Проверяем: 121950 — 18% = 100000. Некоторые бухгалтера, не говоря уж о полевой пехоте, посчитают так: 100000+НДС = 118000 рублей. Но после перечисления окажется, что не хватает несколько тысяч. Начнутся склоки, выяснения, кто кому не доплатил. А правда в том, что 118000 — НДС = 96760 рублей. В общем, не гадай, что и почему, не пытайся размышлять или спорить, просто смирись, что любую сумму нужно умножать на 1.2195.

Навигация по записям

15 Comments on “ КАК РАССЧИТАТЬ НДС ”

«Некоторые бухгалтера, не говоря уж о полевой пехоте, посчитают так: 100000+НДС = 118000 рублей.» — и ведь они посчитают правильно!!
Посмотрите внимательнее — у Вас приведён не верный порядок расчёта налога.

Калькулятор НДС

Что такое НДС

Любой проданный товар или оказанная услуга на территории России облагаются налогом в пользу государства. Это и есть НДС. В России налоговая ставка НДС для большинства товаров и услуг равна 18%. Для некоторых категорий товаров она равна 10% или 0%. НДС — это косвенный налог, т.к. он ложится на конечного потребителя. В стоимости любого товара, который вы покупаете в магазине, уже заложен этот налог.

Впервые НДС был введён в 1958 году во Франции и сейчас активно применяется в различных странах мира. В России он введен в 1992 году. В Евросоюзе этот налог называется VAT (Value Added Tax), а в США этого налога нет, вместо него действует налог с продаж по ставке от 0 до 15% в зависимости от штата. США — единственная развитая страна, где отсутствует НДС.

Tax-free — это система возврата уплаченной суммы НДС. НДС возвращается на покупки, сделанные иностранными гражданами при выезде из страны. Однако эта система работает не во всех странах. Из примерно 130+ стран, где существует НДС, система возврата работает только примерно в 50 странах.

Как начислить НДС

Чтобы получить НДС, необходимо сумму без НДС умножить на ставку (например, 18%) и разделить на 100. Чтобы получить сумму с учетом налога сложите сумму без НДС и полученное значение налога.

Например, если сумма равна 1000 рублей, а ставка равна 18%, тогда НДС будет равен 1000 × 18/100 = 180 рублей, а сумма вместе с налогом равна 1000 + 180 = 1180 рублей.

Как выделить НДС

Чтобы выделить НДС из суммы, необходимо сумму разделить сумму на (1-НДС/100), из полученного результата вычесть исходную сумму и умножить результат на минус 1.

Например, если сумма равна 1000 рублей, а ставка налога равна 18%, тогда, используя формулу получим: -1 × (1000 / (1 + 18/100) — 1000) = 152,54, то есть 152 рубля 54 копейки. Чтобы получить сумму без НДС, необходимо вычесть из исходной суммы сумму полученного налога: 1000 — 152,54 = 847,46 руб.

Расчет НДС

Онлайн калькулятор для расчета Налог на Добавленную Стоимость. В данном случае можно узнать сумму НДС, независимо от первоначальных данных. А именно, если исходная сумма с НДС или без НДС.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, в российском законодательстве определяется как разница между суммой налога, исчисленной по установленной ставке с налоговой базы, определяемой в соответствии с положениями законодательства, и суммой налоговых вычетов (то есть суммы налога уплаченного при приобретении товаров, работ, услуг, используемых в деятельности компании, облагаемой НДС).

Немного рассчетов

В том случае, когда дана сумма, от которой нужно рассчитать НДС, используется формула: НДС=S*18/100
Где:
S – данная сумма;
18 – это %, которые необходимо найти от суммы (размер налога);

Пример: Нужно рассчитать налог (НДС) от суммы 18000.
Используя формулу, получаем расчеты:
18000*18/100 = 3240
Когда дана сумма с НДС, можно рассчитать размер налога и сумму без НДС.
Чтобы найти сумму без НДС используем формулу: Sн/1.18

Если у нас есть сумма с НДС — 21240, а нужно узнать без учета НДС, производим расчет: 21240/1,18=18000
Теперь легко можно узнать размер НДС, формула: НДС=Sн-S
Получим: 21240-18000=3240

Предложения и пожелания пишите на [email protected]

Поделитесь этим калькулятором на форуме или в сети!

Это помогает делать новые калькуляторы.

Как рассчитывать НДС

НДС – один из тех отечественных налогов, для которых не существует единой ставки, по которой высчитывают его сумму в бюджет. Есть несколько ставок, каждая из которых зависит от конкретного вида товаров, операций. А потому многие даже опытные бухгалтеры путаются в расчете НДС. Дадим развернутый комментарий на этот счет.

В России есть несколько ставок налога на добавочную стоимость – 0, 10 и 18 процентов. Подробно об этом написано в статье 164 Налогового кодекса. И для каждой из них существует своя формула НДС.

Так, нулевой налог действует для некоторых специфических производств. Например, к таковым отнесена космическая отрасль. Кроме того, он охватывает те группы товаров, по которым существуют особые формы налогообложения.

Пониженная ставка – в 10 процентов – предусмотрена, например, для детских товаров, основных категорий продуктов, а также лекарств и медицинских препаратов. В остальных случаях производители, поставщики попадают на полный налог – в 18%. И это все надо учитывать, прежде чем рассчитать НДС от суммы сделки.

Расчеты по общей ставке

Решить вопрос, как высчитать НДС 18% от суммы, помогает специальная формула, по которой и определяют размер налога. Строится она следующим образом: общую стоимость реализуемых товаров, услуг или работ (в которую также включены акцизы) необходимо просто умножить на 18%. При этом надо учитывать, что в стоимость ценностей не должен входить НДС. Полученная величина и будет представлять собой налог на добавленную стоимость.

Проще говоря, формула расчета НДС выглядит так:
S × 18% = НДС
где S – та самая стоимость товаров, услуг или работ, которые реализует то или иное лицо.

Чтобы было еще более понятней, покажем, как посчитать по формуле НДС 18% от суммы операции на конкретном примере.

ПРИМЕР
Общая стоимость товаров, услуг или работ составляет 200 тысяч рублей. Соответственно, умножаем эту цифру на 18% и получаем сумму – 36 тысяч рублей. Это и будет размер НДС, который необходимо уплатить в казну и показать в налоговую инспекцию.

Расчеты по сниженной ставке

С тем, чтобы вычислить НДС по ставке 10 процентов, также не должно возникнуть каких-то проблем. Формула, которую нужно применять, абсолютна идентична той, что и при 18 процентах. С той лишь разницей, что на место налоговой ставки надо поставить «десятку».

Поэтому, если стоит задача, как посчитать НДС при ставке 10%, предлагаем формулу:
S × 10% = НДС
Как и в предыдущем случае, S – здесь также означает общую сумму реализуемых товаров, работ или услуг, которыми владеет компания. И в ней тоже изначально не учитывают налог на добавленную стоимость.

Приведем более наглядный пример, как вычислить НДС из суммы по сделке.
ПРИМЕР
Общая сумма реализуемых товаров, услуг или работ у коммерсанта составляет 70 тысяч рублей. Применяя формулу, то есть, умножая эту цифру на 10 процентов, получаем сумму, равную 7 тысячам рублей. Это и будет конечный размер налога. Как видите, высчитать НДС совсем несложно.

Как вычленить налог

Не редки случаи, когда сумму НДС надо не прибавлять к общей стоимости товаров, работ или услуг, а наоборот – вычесть. Например, вычленить НДС может потребоваться в тех ситуациях, когда продавец получает предоплату за товар. Тогда существует своя формула расчета:
S × РС НДС = НДС
где S – общая сумма, из которой надо вычесть НДС;

«РС НДС» – так называемая расчетная ставка. Она бывает двух видов: 18/118 и 10/110. В зависимости от того, считается налог по полной ставке или по пониженной (18 или 10%).

Опять же – рассмотрим как вычислить ндс на конкретном примере. Для начала случай, когда товары, услуги и работы облагаются по полной ставке – 18%.

ПРИМЕР
Надо рассчитать НДС для суммы 236 тысяч рублей, которую продавец получает в качестве предоплаты. Для этого 236 000 умножаем на налоговую ставку 18/118. И получает итоговую цифру – 36 тысяч рублей. Это и будет размер НДС, заложенный в предоплату.

То же самое посчитаем и для пониженной ставки 10%. Возьмем теперь для примера сумму 110 тысяч рублей, которая получена в качестве аванса. НДС в ней определится, если 110 000 умножить на 10/110. В итоге получится сумма 10 тысяч рублей.

Начисленный налог

Если за отчетный период сложилось так, что компания должна и рассчитать НДС за реализуемый товар, и вычленить его по предоплате, то нужно произвести расчет НДС в обоих этих случаях и потом всё сложить. Полученная сумма и будет той самой, которую придется отдать в бюджет.

Не забыть про вычеты

В большинстве случаев законом предусмотрены различные вычеты НДС, а также льготы. Если таковые имеются, то их обязательно нужно иметь в виду при подаче налоговой декларации. А потом полученную сумму вычетов как бы забирают из общей величины налога к уплате. О том, как считать НДС в полном объеме, мы рассказывали выше.