Как рассчитать ндс ответы

Содержание статьи:

Как правильно посчитать НДС от суммы

«Добавленная стоимость» – это товар или услуга, созданная человеком. НДС – это налог, который необходимо приплюсовать при продаже к стоимости товара, а после совершения сделки – отдать государству. Сбор платится, даже если предприниматель получает убыток, а не прибыль от своей деятельности.

Давайте попробуем разобраться, как рассчитать НДС от какой-либо суммы.

Формула очень проста – необходимую сумму делят на (1 + ставка/100).

  1. Если сбор составляет 10%, делят на 1,1.
  2. Если 18% – на 1,18.

Из полученного вычитают первоначальное значение.

Организация закупает лесоматериалы у плательщика НДС. Один куб древисины стоит 14 000 руб.. 18% от цены составит:

14000 / 1,18 = 11 864 руб.
14 000 – 11 684 = 2 316 руб. – это и есть искомое значение.

Как начислить

Умножьте сумму на 1,18 (или 1,1). Выйдет цена с учетом косвенного налога.

Приведем пример

Предприятие производит фурнитуру для шкафов-купе. Стоимость набор – 3 000 рублей (сюда включены и затраты и прибыль). При продаже организация обязана увеличить стоимость продукции на 18%. А полученные «лишние» наличные – перечислить государству:

3 000 х 1,18 = 3 540 р. – 540 р. здесь и является начисленной суммой налога.

Как рассчитать НДС от суммы, если ваш поставщик является плательщиком налога на добавочную стоимость

Любая ценность создается в несколько этапов. Первый производитель делает продукцию «А», второй – использует ее, как исходный материал для изготовления товара «Б»; третий переделывает «Б» в вещь под именем «В».

Каждый из предпринимателей в приведенной цепочке прибавляет дополнительную стоимость к предыдущей (базовой). Сборв этом случае взимается с каждого бизнесмена и на каждом этапе в размере 18% от добавленной цены.

Может оказаться, что изготовитель «Б» не платит рассматриваемый косвенный налог. В этом случае производитель «В» расплачивается за всех своих предшественников.

«Организация 1» реализовала пять ученических столов за 22 000 руб. Для этого были закуплены материалы у «Организации2» за13 000 руб. (цена с учетом НДС).

Как рассчитать НДС, подлежащий перечислению в бюджет.

  1. 18% с 22 000:
    22 000 – 22 000 / 1,18 = 3 355 р.
  2. 18% с 13 000:
    13 000 – 13 000 / 1,18 = 1 983 р.
  3. В бюджет должно быть перечислена разница между начисленным косвенным сбором за реализованную продукцию(1) и приобретенными материалами(2):
    3 355 – 1 983 = 1 372 руб.

А теперь представим себе, что «Организация 2» работает по общей системе налогообложения (не является плательщиком). В этом случае «Организация 1» Будет обязана выплатить в бюджет полную стоимость от суммы, а это 3 355 р.

Отсюда вывод: выгоднее сотрудничать с поставщиками, работающими с НДС, но с условием, что цена на материалы у него такая же, как и у продавца «неплательщика».

Как рассчитать ндс ответы

Е. Кубиев, МВА, САР

Профессиональный бухгалтер РК,

Профессиональный бухгалтер РФ

член ПОБ «Палаты профессиональных бухгалтеров РК»

директор ТОО «Almer Int.Pro.»

КАК РАССЧИТАТЬ НДС, ЧТОБЫ ПРИНЯТЬ ЕГО К ЗАЧЕТУ ПО РАЗДЕЛЬНОМУ МЕТОДУ?

ТОО, резидент РК, плательщик НДС, применяет на раздельный метод НДС. ТОО занимается реализацией медикаментов и медоборудования. Медикаменты реализуются без НДС, медоборудование с НДС. Доля реализации с НДС составляет около 30% от общей стоимости реализации. ТОО получает товары, работы и услуги так же с НДС и без НДС. Как правильно рассчитать НДС, чтобы принять его к зачету по раздельному методу?

В соответствии со статьей 254 Налогового кодекса РК реализация медикаментов освобождаются от НДС.

Согласно статье 232 Налогового кодекса оборот по реализации товаров, работ, услуг, освобожденный от НДС, является необлагаемым оборотом.

В соответствии с пунктом 1 статьи 260 Налогового кодекса по товарам, работам, услугам, используемым для целей необлагаемых оборотов, НДС, подлежащий уплате поставщикам и по импорту, не относится в зачет, за исключением случаев, указанных в части второй подпункта 1 пункта 1 статьи 257 Налогового кодекса. В части второй подпункта 1 пункта 1 статьи 257 Налогового кодекса указывается на применение пропорционального метода.

В соответствии с пунктом 1 статьи 262 Налогового кодекса при определении налога на добавленную стоимость, относимого в зачет по раздельному методу, плательщик НДС ведет раздельный учет по расходам и суммам НДС по полученным товарам, работам, услугам, используемым для целей облагаемых и необлагаемых оборотов.

Согласно пункту 6 статьи 262 Налогового кодекса плательщики НДС, использующий раздельный метод отнесения в зачет, при определении суммы НДС, подлежащего отнесению в зачет, по товарам, работам, услугам, используемым одновременно для целей облагаемого и необлагаемых оборотов, имеют право на применение удельного веса облагаемого оборотам в общем обороте.

Как указано в пункте 5 статьи 260 Налогового кодекса плательщики НДС, использующие в налоговом периоде одновременно пропорциональный и раздельный методы отнесения в зачет, при определении удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота не учитывают обороты, по которым применяется раздельный метод отнесения в зачет, если иное не установлено настоящим пунктом. При применении пропорционального метода отнесения в зачет по товарам, работам, услугам, используемым одновременно для целей облагаемых и необлагаемых оборотов, для определения удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота учитывается общая сумма облагаемых и необлагаемых оборотов.

В соответствии с пунктом 6 статьи 260 Налогового кодекса НДС, не подлежащий отнесению в зачет в соответствии со статьей 260 Налогового кодекса, учитывается в порядке, установленном пункте 12 статьи 100 Налогового кодекса.

Согласно пункту 12 статьи 100 Налогового кодекса НДС, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по НДС, учитываются в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг.

Плательщик НДС вправе отнести на вычеты НДС:

1) не подлежащий отнесению в зачет, при применении пропорционального метода отнесения в зачет в соответствии со статьей 261 и 262 Налогового кодекса;

2) подлежащий исключению из зачета, в случае, указанном в подпункте 1 пункта 1 статьи 258 Налогового кодекса, по фиксированным активам, товарно-материальным запасам, работам, услугам, использованным при осуществлении деятельности, направленной на получение дохода;

3) подлежащий исключению из зачета, в случае, указанном в подпункте 7 пункта 1 статьи 258 Налогового кодекса (по имуществу, переданному в качестве вклада в уставный капитал), за исключением передачи в уставный капитал активов, не подлежащих амортизации.

Вычет, предусмотренный подпункте 1 части второй пункта 12 статьи 100 Налогового кодекса, производятся в налоговом периоде, в котором возникает НДС, не подлежащий отнесению в зачет при применении пропорционального метода отнесения в зачет в соответствии со статьей 261 и 262 Налогового кодекса.

Вычеты, предусмотренные подпунктами 2 и 3 части второй пункта 12 статьи 100 Налогового кодекса, производятся в налоговом периоде, в котором НДС подлежит исключению из зачета.

Таким образом, при организации налогового учета НДС по приобретенным товарам, работам, услугам следует определять в целях какого оборота: облагаемого или необлагаемого — приобретаются данные товары, работы, услуги, и учитывать отдельно.

Приобретение товаров, работ, услуг без НДС не влияют на расчет суммы НДС, относимого в зачет при наличии и облагаемого, и необлагаемого оборотов.

Рассмотрим на примере. Доля облагаемого оборота в общем обороте составляет 30%. Оборота, облагаемого по ставке 0%, нет. Медикаменты приобретены без НДС. При приобретении медицинского оборудования на сумму 20 000 000 тенге уплачен НДС в размере 2 400 000 тенге. Также были приобретены следующие услуги:

1) услуги по доставке медицинского оборудования в сумме 300 000 тенге, в т.ч. НДС 32 143 тенге,

2) услуги по доставке медикаментов в сумме 500 000 тенге, в т.ч. НДС 53 571 тенге,

3) услуги по аренде торгового зала, где продаются как медикаменты, так и медицинское оборудование на сумму 1 300 000 тенге, в т.ч. НДС 139 286 тенге,

4) прочие товары, работы, услуги, используемые одновременно для целей облагаемого и необлагаемых оборотов, на сумму 200 000 тенге, в т.ч. НДС 21 429 тенге,

5) товары, работы, услуги, приобретенные без НДС, (кроме медикаментов) на сумму 760 000 тенге.

Всего сумма НДС по приобретенным товарам, работам, услугам составила 2 646 429 тенге.

Так как реализация медикаментов относится к необлагаемому обороту, то сумма НДС по услугам по доставке медикаментов в размере 53 571 тенге не относится в зачет и учитывается в стоимости данных услуг.

Рассчитаем сумму НДС по товарам, работам, услугам, используемым для целей облагаемого оборота:

· НДС, уплаченные при приобретении медицинского оборудования, — 2 400 000 тенге;

· НДС, уплаченный при доставке медицинского оборудования, — 32 143 тенге.

Всего сумма НДС по товарам, работам, услугам, используемым для целей облагаемого оборота — 2 432 143 тенге.

Но есть еще товары, работы, услуги, приобретенные с НДС и используемые одновременно для целей облагаемого и необлагаемых оборотов. Общая сумма составляет 139 286 тенге + 21 429 тенге = 160 715 тенге.

Определяем сумму НДС по товарам, работам, услугам, используемым одновременно для целей облагаемого и необлагаемых оборотов, по удельному весу облагаемого оборота в общем обороте: 160 715 тенге х 30% = 48 215 тенге.

Всего сумма НДС, относимая в зачет, составляет 2 432 143 + 48 215 = 2 480 358 тенге.

Юридические вопросы и ответы

Как правильно рассчитать ндс, формула и пример расчета. Калькулятор онлайн.

Практически каждое предприятие, находящееся на общей налогооблагаемой системе, сталкивается с таким понятием, как налог на добавленную стоимость. Собой он представляет форму взимания в государственный бюджет добавленной стоимости, возникающей на каждой стадии производственного процесса товара либо услуги. Порядок проведения расчёта НДС прописан в НК РФ. Данную процедуру можно проводить самостоятельно или воспользоваться специальными бухгалтерскими онлайн-программами.

Итак, для того чтобы подсчитать НДС:

  • Х Определить величину ставки НДС. Эту информацию можно обнаружить в вышеуказанном кодексе. Самые распространённые: 0%, 10% или 18%.
  • Х Рассчитать сумму налоговой базы. Эта процедура производится на основании положений статьи 154 НК РФ. Данная сумма равняется стоимости реализованных товаров с учётом акцизов. Дата расчёта Ц день перечисления аванса за услуги, день фактического получения оплаты за товар или день отгрузки товара.
  • Х Условно формула для расчёта НДС выглядит так: налоговая база * расчётная ставка. Полученную величину обязательно вписывают в счёт-фактуру, выдаваемый покупателю или заказчику. Если товар реализован в иностранной валюте, при расчёте нужно вычесть рублёвый эквивалент данной стоимости по курсу НБ, поскольку НДС может начисляться лишь в рублях.

    Если нужно выделить НДС

    То сумма делится на 1+НДС/100. То есть, если сумма 1000 рублей:
    1000 / (1+18/100) = 1000/1,18 = 847,457

    Далее из полученного числа вычитают исходную сумму:
    847,457 Ц 1000 = -152,542.

    Поскольку НДС положительное число, то указанный результат умножается на -1. Получаем НДС = 152,54 (округлили до копеек).

    Если нужно начислить НДС

    То используется простая формула — сумма умножается на 1,хх (где хх -ставка НДС), например, на 1000 рублей при налоге в 18%:

    1. 1000 *1,18 (если НДС 18%) = 1180 (сумма с учётом НДС)

    2. Умножьте сумму на 0.18 и получите сумму НДС, 1000 * 0,18 = 180 рублей (сумма НДС)

    Кроме этого, определить сумму налога можно и при помощи калькулятора в онлайн-режиме простым введением в соответствующие поля суммы, процента НДС и необходимой операции (начисление или выделение НДС).

    Используя же, к примеру, программное обеспечение «1С:Предприятие», то расчёт НДС осуществляется формированием счёта-фактуры с указанием стоимости товара. Далее данное бухгалтерское приложение автоматически выдаёт результат, самостоятельно определив ставку налога.

    Считаем сумму без НДС — формула расчета и нюансы

    С налогом на добавленную стоимость (или НДС) мы сталкиваемся постоянно. Любой приобретаемый нами товар имеет цену, которая складывается из стоимости товара и НДС (это можно увидеть в любом чеке).

    НДС – один из наиболее непонятных для многих налогов. Для начала нужно понять, что такое добавленная стоимость: любая вещь или работа, выполненная человеческим трудом, имеет свою ценность — именно эту ценность и называют добавленной стоимостью.

    За создание любой единицы товара взимается налог. Налог не зависит от того продана эта вещь или нет, получили вы прибыль или нет. Он вычисляется только от стоимости произведённого товара. Поэтому и посчитать НДС можно исходя из стоимости товара.

    Быстрая навигация по статье

    Считаем НДС

    Законодательно, налог составляет 18% от стоимости товара или услуги. Поэтому посчитать его можно довольно просто: делите стоимость товара на 100, а затем умножайте на 18 — в итоге получите сумму НДС. Таким образом, за товар покупатель платит 118% от его стоимости.

    Считаем стоимость без НДС

    Часто покупателю известна только сумма с уже начисленным НДС. Чтобы посчитать сумму без НДС, нужно разделить общую сумму на 1,18. Если вам нужно узнать сам НДС, то разделите общую сумму на 118 и умножьте на 18. Такова будет цена НДС.

    Однако такой расчёт не покажет вам действительной стоимости товара, так как покупатель видит только окончательную стоимость.

    Как правило, товар производится частями, а составные части — разными производителями и каждый из них начисляет свой НДС на произведенную часть товара. Поэтому окончательная сумма складывается уже с учетом НДС всех составных частей. Вычислить истинную сумму без НДС довольно сложно.

    НДС на ввозимый товар

    Взимается НДС и с ввозимого товара, причём налог взимается не с той стоимости товара, которую вы указали, а с приведённой в специальном справочнике. Поэтому будьте осторожны, покупая за границей дешёвый товар. Узнайте, по какой стоимости с него будет взиматься НДС при пересечении границы.

    Поделитесь этой статьёй с друзьями в соц. сетях:

    Сайт не хранит личную информацию граждан Российской Федерации (регистрация закрыта, комментарии отключены). Некоторые опубликованные на сайте материалы могут содержать информацию, предназначеную для пользователей старше 16 лет (согласно №436-ФЗ от 29.12.2010 года «О защите детей от информации причиняющей вред их здоровью и развитию»). 16+. Использование данного сайта подразумевает принятие условий пользовательского соглашения.

    © Google Inc., 2016. Все права защищены. Наименование Google и логотип Google являются товарными знаками компании Google Inc.

    GoogleTM, Android™, Google Maps™, Google Play™, Google Docs™, Google Picasa™, Gmail™, Google Chrome™, Google Plus™, YouTube™ и соответствующие логотипы являются товарными знаками Google, Inc. в США и других странах.

    Microsoft®, Windows®, Windows XP®, Windows Vista®, Xbox®, Zune®, SharePoint®, Internet Explorer®, Hotmail®, Bing®, Office®, Word®, PowerPoint®, Excel®, Outlook® и их логотипы являются товарными знаками Microsoft Corporation в США и других странах.

    Mozilla®, Mozilla Firefox® и их логотипы являются товарными знаками Mozilla Foundation в США и других странах.

    Skype® и соответствующий логотип являются товарными знаками Skype в США и других странах.

    Как считать НДС: правильно вычисляем 18% от суммы (пример, алгоритм)

    Как определить сумму НДС (вычисление)

    При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав НДС предъявляется покупателю дополнительно к цене реализации (п. 1 ст. 168 НК РФ).

    На практике при расчете НДС возможны 2 вопроса:

    1. Если есть сумма без НДС — как считать НДС от суммы?
    2. Если есть сумма с учетом НДС — как посчитать НДС в том числе.

    Поясним, как правильно посчитать НДС в каждом из случаев.

    Как посчитать НДС от суммы

    Как вычислить НДС от суммы?Это несложно: нужно просто математически рассчитать процент. Расчет производится по формуле:

    НДС = НБ × Нст / 100,

    Где: НБ — налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст — ставка НДС (18 или 10 процентов).

    Как посчитать НДС в том числе

    Посчитать НДС в том числе — это значит выделить налог, который заложен в итоговую сумму. Здесь для вычисления используют формулы:

    НДС = С / 1,18 × 0,18 — если нужно посчитать НДС 18%,

    НДС = С / 1,10 × 0,10 — если ставка налога 10%,

    Где: С — сумма, включающая НДС.

    ВНИМАНИЕ! Данный расчет не означает применение расчетных ставок 18/118 или 10/110 — это просто способ выделить налог из итоговой суммы.

    Как посчитать сумму с НДС

    Посчитать сумму с НДС можно, не вычисляя предварительно сам налог. Для этого используйте формулы:

    С = НБ × 1,18 — если считать НДС по ставке 18%.

    С = НБ × 1,10 — по ставке 10%,

    где НБ — налоговая база, то есть сумма без налога.

    Предлагаем вам проверить себя и воспользоваться нашим калькулятором по расчету НДС.

    Пример расчета НДС

    Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС (сверх суммы и в том числе), на примерах.

    ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. шт. по цене 55 руб. за штуку. Ставка НДС — 18% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен. Как посчитать НДС 18% и итоговую стоимость партии с учетом налога?

    1. Сначала определим стоимость партии без НДС (налоговую базу):

    55 руб. × 100 000 шт. = 5 500 000 руб.

    5 500 000 × 18/100 = 990 000 руб.

    5 500 000 + 990 000 = 6 490 000 руб.

    1. Теперь определить итоговую сумму можно сразу, без предварительного расчета налога:

    5 500 000 × 1,18 = 6 490 000 руб.

    Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

    • стоимость без НДС — 5 500 000 руб.,
    • НДС 18% — 990 000 руб.,
    • итого с НДС — 6 490 000 руб.

    По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 236 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 18%.

    1. Сначала определим итоговую стоимость партии:

    236 руб. × 10 000 шт. = 2 360 000 руб.

    1. Посчитаем НДС в том числе:

    2 360 000 / 1,18 × 0,18 = 360 000 руб.

    2 360 000 – 360 000 = 2 000 000 руб.

    Ее также можно найти без предварительного выделения налога:

    2 360 000 / 1,18 = 2 000 000 руб.

    Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога:

    2 000 000 × 18/100 = 360 000 руб.

    Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

    • стоимость без НДС — 2 000 000 руб.,
    • НДС 18% — 360 000 руб.,
    • итого с НДС — 2 360 000 руб.

    Рассчитать налог на добавленную стоимость онлайн.

    Калькулятор НДС позволяет Вам рассчитать налог на добавленную стоимость (НДС). Этот налог представляет собой форму изъятия в бюджет части прироста стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ.

    Расчёт НДС от суммы

    Расчёт НДС по сумме с НДС

    НДС:
    Сумма (в т.ч. НДС 20 %):

    НДС:
    Сумма без НДС:

    Как выделить НДС?
    Если у Вас под рукой не окажется интернета и надо будет выделить НДС — запомните этот простой алгоритм. Чтобы выделить НДС из суммы, нужно разделить сумму на 1+НДС (т.е. если НДС 20%, то разделить нужно на 1.2), вычесть из полученного исходную сумму, умножить на -1 и округлить до копеек в ближайшую сторону. Если вы делаете это на калькуляторе, то последние два действия легко выполнить в уме.

    Как начислить НДС?
    Начислить НДС еще проще. Если ставка НДС 18%, то умножьте сумму без НДС на 0.18 и вы получите сумму налога, а умножив на 1.18 вы получите сумму с учетом налога.

    Вы здесь в режиме реального времени, т.е. онлайн, можете рассчитать и другие налоги или просто какие-нибудь проценты. Например в Украине налог пенсионного фонда составляет 7,5 % и т.д.

    Калькулятор процентов

    К вашему вниманию представляем калькулятор расчета процентов %. С помощью этого онлайн сервиса вы сможете посчитать:

    * В качестве разделителя целой и дробной частей используйте точку.

    Как найти 100 процентов?

    Процент между двумя числами

    На сколько процентов одно число больше или меньше другого. Например, на сколько процентов был выполнен план, если планировался доход, к примеру в 889 грн., а в итоге получили 1235 грн. Получить ответ на этот вопрос и поможет эта программа.

    Как рассчитать НДС: 6 полезных формул

    Как рассчитать НДС: 6 формул для самостоятельно подсчета значения НДС при разных процентных ставках с примерами вычетов + ТОП-3 сервиса по расчёту НДС.

    В Российской Федерации каждое предприятие облагается налогом добавленной стоимости. У людей, не связанных с бухгалтерией, подобные расчёты могут вызвать проблемы.

    Мы постараемся дать развернутый ответ в вопросе: как рассчитать НДС и что для этого необходимо?

    Что такое НДС?

    Это разновидность непрямого федерального платежа, что начисляет государство. Процесс взимания происходит в момент реализации продукции третьим лицом покупателю.

    Могут предоставляться товары различного рода: физический и умственный труд, услуги, имущественные права и другое.

    Выделяют 2 группы налогоплательщиков:

    • Производят реализацию на территории России;
    • Производят ввоз товара на территорию страны.

    Если у организации по истечении 3-х месяцев доход не стал превышать более 2 000 000 рублей, есть возможность написать заявление для освобождения от оплаты добавленной стоимости.

    Тогда по статье 145 налогового кодекса Российской Федерации с вас должны снять обязанность вносить сбор в государственную казну.

    Кто не должен платить:

    • Предприятия, работающие по единому сельскохозяйственному сбору — ЕСХН;
    • Организации, где система платежей в госбюджет упрощена — УСН;
    • Те, у кого есть патентный сбор на продукцию;
    • Организации с особыми видами деятельности, которые используют общую оплату на временный доход организации – ЕНВД;
    • По статье 145.1 налогового кодекса России все участники инновационного проекта «Сколково».

    Исключением является случай выставления счета-фактуры покупателю, который имеет выделенный размер платежа в казну. Вышеперечисленные освобождения снимаются, и лицо обязано произвести оплату.

    Как рассчитать НДС: анализ и формулы

    Мы разобрали, кто обязан производить уплату, а теперь давайте решим, каким образом происходит расчет для физических и юридических лиц.

    1) Как рассчитать НДС к уплате по ставке?

    Сегодня по НК РФ выделяют 3 основных типа ставок по добавленной стоимости: 18% , 10% , 0% . Полную информацию вы найдете в 164 статье Налогового кодекса.

    Ставка 0%: имеет применение лишь в случае отправки товара за границу. При экспорте организация не производит никаких перечислений в государственную казну.

    Для оформления заявки отводится не более 6 месяцев. Подробный перечень необходимой документации опубликован в 165 статье Налогового кодекса.

    Также 0% выплат применяется к перечню товаров, имеющих государственное значение. Весь список состоит более чем из 1000 наименований.

    Ставка 10%: применяется для социально значимых товаров. Перечень весьма большой, и лучше с ним ознакомиться в пункте 2 статьи 164 Налогового кодекса РФ.

    Фирма реализовала продукции в денежном эквиваленте на 10 000 рублей. Выплаты в казну составили 10% . Размер уплаты составит 1 000 рублей. ((10 000*10%)/100%).

    Формула применима ко всем видам товаров и услуг, где нужно рассчитать выплату 10% в госбюджет, исходя из законодательства Российской Федерации.

    Ставка 18%: все остальные случаи, когда товар подлежит сбору по дополнительной стоимости. Исключения можете найти в пункте 1 статьи 145 Налогового кодекса.

    Брокерская контора предоставила услуги с объемом выплат заказчиком в 20 000 рублей. Выплата составила 18% . Объем выплаченных средств составит 3 600 рублей ((20 000*18%)/100%).

    Мы разобрали, как рассчитать НДС к уплате по самым распространенным ставкам на территории страны. Для расчёта будет достаточно обычного калькулятора.

    2) Как рассчитать НДС от суммы?

    Если ранее мы вели подсчет объема налога как дополнение к определенной цене, то сейчас разберем, как рассчитать НДС от суммы товара или услуги. Такие расчёты могу потребоваться при предоплате за продукцию.

    Частному предпринимателю зачислили аванс от будущей сделки с налоговой ставкой в 10% . Величина суммы аванса – 20 000 рублей с учетом сбора в бюджет.

    Для проведения вычислений определимся с расчетной ставкой – 10/110 . Тогда величина составит приблизительно 1818 рублей (20 000*10/110).

    Строительная фирма получила предоплату за выполнение работ с налоговой ставкой в 18% . Величина оплаты – 40 000 .

    Чтобы правильно рассчитать, определяемся со ставкой – 18/118 . Таким образом, объем выплаты будет составлять приблизительно 6102 рубля.

    Как видите, главной составляющей при проведении вычислений является расчетная ставка (СТ). Ее легко найти: СТ/ (СТ +100%).

    3) Как рассчитать НДС: простой вариант формулы

    Бухгалтерия часто сталкивается с вычислениями платежей за квартал. Если на протяжении этого времени проходили строительные либо монтажные работы, или корректировался размер стоимости продукции/услуг, то взимающийся платеж за эти операции также входит в итоговую сумму.

    Начисленный НДС : Простой вариант, когда необходимо просчитать размер налогового платежа на сумму без каких-либо вычетов, связанных с реализацией продукции или предоставления услуг.

    При проведении восстановления налога, что учитывался ранее, прибавьте его к окончательному размеру начисленного платежа в госбюджет.

    НДС к вычету : Дополнительные затраты, понесенные предприятием при проведении своей деятельности в течение квартала.

    Калькулятор НДС онлайн

    Для расчета НДС онлайн введите в калькулятор сумму и процентную ставку (по умолчанию 18%), затем нажмите «Начислить» или «Выделить». Если необходимо, скопируйте сумму НДС прописью.

    Сохрани калькулятор, чтобы не потерять:

    НДС — это налог с прибыли. Все производители являются плательщиками НДС и должны уплачивать его не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом. По НДС налоговым периодом является квартал. В 2018 году стандартный размер НДС — 18%.

    Расчет НДС онлайн

    Рассчитать НДС поможет онлайн калькулятор nds-calculator.net. Теперь не нужно производить никаких расчетов вручную, достаточно ввести в калькулятор сумму, процентную ставку, выбрать «Выделить» или «Начислить» и моментально получить расчет НДС с прописью.

    Для самостоятельного расчета налога (он в РФ установлен в размере 18% на большинство товаров и услуг), нужно действовать в следующем порядке:

    1. Пусть налогооблагаемая сумма равна 1000 рублей.
    2. Размер НДС составит = (1000 х 18):100 = 180 рублей.

    Существуют также льготные ставки НДС (например 0% или 10%). Расчет налога и подача декларации производятся за каждый квартал до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

    Пример расчета НДС

    Предположим, вы приобрели тонну зерна за 10 000 рублей. После помола и продажи муки предприятие получило 30 000 рублей. Зерно и мука относятся к группе продовольственных товаров, продажа которых облагается ставкой НДС 10%.

    Расчет НДС, который вы обязаны уплатить с этой сделки:

    1. Выделяется НДС из суммы затрат на покупку зерна по формуле:
      10 000 : 1,1 = 9 090 руб.
      10 000 – 9 090 = 910 руб.
    2. Отразите сумму в 910 руб., как налог, оплаченный поставщику. Эту сумму потребуется учесть в окончательном расчете, после реализации муки.
    3. Партия муки продана за 30 000 руб. Из этой суммы 3 000 руб. Это НДС, который нужно уплатить по закону в бюджет, остальными средствами можно распорядиться по своему усмотрению.
    4. Производится окончательный расчет суммы НДС, подлежащего уплате с учетом оплаченного при покупке зерна налога — 910 руб.
    5. Итого, в бюджет надлежит оплатить:
      3 000 — 910 = 2090 руб.

    Такая процедура называется принятием к зачету уплаченного ранее налога за зерно. Чтобы иметь возможность делать расчет НДС таким образом, требуется:

    • подтверждать стоимость приобретения материалов и сырья счет-фактурами;
    • все материалы, приобретаемые для производства, должны стоять на приходе и фиксироваться в бухгалтерских документах.

    Если учет закупаемого сырья не ведется должным образом, вы не сможете зачесть налог и будете переплачивать.

    НДС — это налог, который вы должны оплатить с суммы, вырученной за произведенный и реализованный товар, и уменьшенный на сумму налога, оплаченного при покупке сырья. Этот онлайн калькулятор поможет начинающим предпринимателям рассчитать НДС.

    НДС в 2018

    Что изменилось? Утверждена новая форма декларации по НДС. За 1 квартал 2018 года она должна подаваться уже по новой форме.

    Как рассчитать НДС

    Для составления бизнес-плана мне необходимо выполнить расчёты по налогообложению.

    Я юр.лицо, мои партнеры юр.лица и счета будут выставлять с НДС, клиенты физ.лица.

    Пример: клиент оплачивает мне 10000 руб. я оплачиваю партнеру 5000 руб.с НДС за услуги и товары. 3000 руб. возвращаю клиенту в следующем месяце (бонусы, но в рублях может потратить на, что либо вне нашей системы) , 2000 руб. условный мой доход.

    1. Как рассчитывать НДС?

    2.Кто и как оплачивает доходы физ. лица (3000 руб.)

    Ответы юристов (1)

    Уважаемый Телемак! НДС рассчитывается в зависимости о того, что является налогооблагаемой базой, а это зависит от того, за что заплатил клиент. Кроме того, будет налог на прибыль. НДФЛ также зависит от того, на каком основании возвращаетесь клиенту деньги.

    Советую Вам сначала определиться с договорной схемой — как будут оформляться полученные от клиента деньги, на каком основании будете возвращать, а потом уже считать налоги. Вариантов много. В том числе можно рассмотреть и УСН.

    Ищете ответ?
    Спросить юриста проще!

    Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

    Налог НДС увеличен до 20%, какой вычет НДС, сроки уплаты

    НДС для начинающих бухгалтеров и студентов

    В статье кратко и доступно показан учет НДС в налоговую, ставки НДС, вычет налога, рассмотрена Глава 21 НК РФ. Предлагаемый материал предназначен для студентов экономических вузов, начинающих бухгалтеров. Дано общее представление о механизме действия, уплате и расчете налога на добавленную стоимость.

    Какие Налоговые ставки НДС, процент налога, какая нулевая ставка НДС

    Основная ставка НДС составляет пока 18 процентов. Для определенных товаров (детских, медицинских, продовольственных, книг и периодических изданий) установлена ставка, равная 10 процентам. Товары, поставляемые на экспорт, а также услуги, связанные с экспортом, облагаются по ставке 0 процентов.

    При поступлении предоплаты и в ряде других случаев бухгалтер применяет так называемую расчетную ставку .

    Она равна 18% : 118%, либо 10 % : 110% в зависимости от ставки товара, за который получена предоплата.

    Налог НДС может быть увеличен до 20 процентов

    Очередной «майский указ 2018» президента потребует колоссальных затрат. Для решения поставленных в нем задач, в условиях сложившейся экономической ситуации и ряда санкций, потребуется порядка 8 триллионов рублей. Для решения задач, указанных в майском указе 2018, правительство страны, предлагает получить денежные средства благодаря следующим изменениям:

    1. повышение налога на добычу полезных ископаемых (правда, при обнулении, то есть отмене, экспортных пошлин на нефть) даст около 1 триллиона рублей;
    2. размещение облигаций федерального займа поможет получить еще 3 триллиона рублей;
    3. повышение пенсионного возраста пополнит бюджет страны на 2 триллиона рублей;
    4. повышение ставки НДС до 20% также принесет порядка 2 триллионов рублей.

    Последние 2 пункта из списка — повышение пенсионного возраста в России и увеличения ставки НДС, пока не решены, но активно разрабатываются.

    Госдума примет закон о повышении НДС до конца весенней сессии

    Деньги от повышения НДС пойдут, якобы, на пополнение пенсионной системы, на нужды здравоохранения, образования, в дорожные фонды.

    Поправки в налоговое законодательство внесло Правительство. Предполагается увеличение НДС на 2 процента — с 18 до 20 процентов. Первое чтение законопроекта запланировано на 3 июля.

    Повышение налога до 20 процентов: варианты изменения НДС в 2018 году

    На начало июня 2018 года ставка НДС составляет 18%. Льготная ставка — 10%.

    • Первый вариант — возврат к ставке 20%, которая была ранее до 2004 года.
    • Второй вариант — отмена льготной ставки НДС.

    Из-за отмена льготной ставки НДС, наибольший урон понесут семьи с детьми. Это будет связанно с увеличением стоимости детских товаров, на которые эта ставка распространяется. Но это не важно! Хоть и ввели пособие на первенца, незадолго до начала выборов президента РФ, но уже после выборов, государство старается принять совсем другие меры, которые по факту, сделают так, что у людей отберут то, что им недавно дали.

    По прогнозу Минфина, повышение НДС с 18% до 20% на отечественные и импортные товары принесет бюджету:

    Медведев объявил о повышении НДС с 18 до 20%

    Кто платит НДС ?

    • Все российские юридические лица (ООО, ЗАО, ОАО и пр.).
    • Все индивидуальные предприниматели.
    • Импортеры и экспортеры.

    Кто может получить освобождение от уплаты НДС

    Организация или ИП, чья выручка от реализации без учета НДС за три предшествующих последовательных календарных месяца не превысила в совокупности двух миллионов рублей.

    Освобождение от НДС — это право, а не обязанность. Т.е., компания или ИП с выручкой, отвечающей выше перечисленным условиям, может продолжать платить НДС . Если же налогоплательщик решит воспользоваться освобождением, ему следует подать в свою налоговую инспекцию уведомление по утвержденной форме и ряд документов (выписку из книги продаж, копию журнала полученных и выставленных счетов-фактур и некоторые другие).

    Добровольно отказаться от освобождения нельзя до окончания 12 последовательных календарных месяцев. Затем можно либо получить его заново, либо начать платить НДС. Если же до окончания 12-ти месяцев выручка за три последовательных календарных месяца оказалась выше двух миллионов, либо налогоплательщик продавал подакцизные товары, он лишается права на освобождение. Тогда нужно начать платить НДС за весь месяц, в котором произошло превышение выручки или состоялась продажа подакцизной продукции. В противном случае это сделает инспектор, который насчитает еще штраф и пени.

    Когда начисляется НДС

    При операциях, признаваемых объектом налогообложения. К таковым относятся:

    • продажа товаров, работ или услуг;
    • безвозмездная передача права собственности на товары, результаты выполнения работ, оказания услуг;
    • передача на территории России товаров, работ или услуг для собственных нужд, если расходы на них не приняты при исчислении налога на прибыль;
    • строительно-монтажные работы для собственных нужд;
    • импорт товара.

    Когда НДС не начисляется

    При операциях, не признаваемых объектом налогообложения:

    • операции, не относящиеся к реализации (передача имущества организации ее правопреемнику,
    • вклады в уставный капитал и пр.),
    • продажа земельных участков и паев в них,
    • и ряд других.

    Кроме того, в статье 149 НК РФ приведен довольно большой список операций, которые хотя и признаются объектом налогообложения НДС, но все же не облагаются этим налогом. Подразумевается, что законодатель может со временем исключить данные операции из категории льготных, и тогда они будут подпадать под налогообложение. В перечень включена, в частности, реализация некоторых медицинских товаров, раздача рекламной продукции не дороже 100 руб. за единицу и пр. Существует также список товаров, освобожденных от НДС при импорте.

    НДС не платится:

    Как рассчитать НДС

    Действия бухгалтера по расчету НДС можно условно распределить на два этапа. Первый — это определение налоговой базы и начисление налога. Второй этап — подсчет суммы налоговых вычетов. По окончании налогового периода (он равен кварталу) бухгалтер смотрит, какая величина налога была начислена за данный период, и чему равна сумма вычетов за этот же период. Разница между начисленным НДС и вычетами — это та величина, которую налогоплательщик должен перечислить в бюджет по итогам квартала. Если вычеты превысили начисление, налогоплательщик вправе возместить разницу, то есть получить деньги из бюджета, либо зачесть разницу в счет будущих платежей.

    Как определить налоговую базу и начислить НДС

    База по НДС в общем случае равна стоимости товаров (работ, услуг), отгруженных (оказанных) клиентам. К базе прибавляются авансы, поступившие от покупателей в счет предстоящих поставок. Для комиссионеров и агентов налоговая база — это не вся поставка, а лишь посредническое вознаграждение, полученное от комитента или принципала.

    Налоговая база по каждой операции определяется по более ранней из двух дат: момент отгрузки и момент оплаты (полной или частичной).

    Чтобы начислить НДС, нужно налоговую базу по каждому виду отгруженного товара (работ или услуг) умножить на соответствующую ставку. Полученную сумму прибавить к стоимости и предъявить клиенту. Например.

    Стоимость товара – 100 руб.,
    Ставка НДС – 18%.
    НДС равен 18 руб. (100 руб. х 18%),
    Покупатель должен заплатить 118 руб. (100 + 18).

    В случае, когда деньги от клиента поступили раньше, чем состоялась отгрузка, НДС начисляется по расчетной ставке.

    Например, сумма предоплаты – 100 руб., ставка налога — 18%.

    Тогда сумма начисленного НДС составит 15 руб. 25 коп. (100 руб. х 18% : 118% или 100 руб х 0,18 : 1,18).

    При отгрузке товара (работ, услуг), а также при получении аванса поставщик обязан не позднее пяти календарных дней выставить покупателю счет-фактуру. Это документ установленной формы, где в числе прочего указывается стоимость товаров (услуг, работ) без НДС, сумма НДС и итоговая сумма, включающая НДС.

    Если стоимость товара, работ или услуг изменилась после отгрузки (например, при предоставлении ретро-скидки по итогам месяца, квартала или года), поставщик обязан выставить корректировочный счет-фактуру . Оформить этот документ нужно не позднее пяти календарных дней с даты, когда подписан договор, соглашение или другие бумаги на изменение стоимости. В корректировочном счете-фактуре показатели цены, стоимости с НДС и без НДС, а также суммы налога указываются дважды: до и после изменения. Кроме того, предусмотрены графы для разницы между «старыми» и «новыми» показателями.

    Все «исходящие» счета-фактуры нужно подшивать в журнал учета выставленных счетов-фактур и фиксировать в книге продаж (ее форма утверждена правительством РФ). При розничной торговле выставление счета-фактуры заменяется выдачей клиенту кассового чека.

    Как подтвердить налоговые вычеты по НДС

    Налоговые вычеты — это сумма НДС, предъявленная поставщиками, либо величина налога, заплаченная на таможне при импорте товара. Здесь есть одно важное условие: к вычету можно принимать не любой «входной» налог, а лишь тот, что относится к облагаемым НДС операциям, либо товарам, приобретаемым для перепродажи.

    Документом, подтверждающим право на вычет, является счет-фактура (в том числе корректировочный счет-фактура), полученный от поставщика. При импорте для обоснования вычета необходим документ, где зафиксирована уплата налога на таможне. Все «входящие» счета-фактуры нужно подшивать в журнал учета полученных счетов-фактур и фиксировать в книге покупок.

    Как правило, при налоговых проверках инспектора ИФНС придираются к ненадлежащее (на их взгляд) оформлению счетов-фактур поставщиками. В случае, когда не заполнены обязательные поля, стоит подпись неуполномоченного лица или указана неверная информация об адресе, названии или иных реквизитах поставщика, инспекторы, как правило, аннулируют вычет и доначисляют покупателю НДС. Поэтому очень важно уделять особое внимание оформлению «входящих» счетов-фактур, и при обнаружении ошибок вовремя забирать у поставщиков исправленный документ.

    Кроме налога, предъявленного продавцами, к вычету принимают НДС, ранее начисленный при получении аванса. Вычет применяется и в некоторых других случаях, например, при возврате товара покупателем и при изменении первоначальной стоимости товара, работ или услуг.

    Какие документы кроме счета-фактуры и УПД могут быть основанием для вычета входного НДС

    Счет-фактура (УПД) для вычета требуется не всегда. Такие ситуации предусмотрены в законодательстве.

    Например, по имуществу, полученному в счет вклада в уставный капитал организации. В этом случае НДС можно принять к вычету и на основании документов, подтверждающих факт передачи. Это может быть акт по форме № ОС-1,ОС-1а или ОС-1б. Для этого в документах нужно указать сумму НДС, восстановленную участником (абз. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ, п. 14 раздела II приложения 4 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 № 1137).

    Авиа- и железнодорожные билеты и другие бланки строгой отчетности, в которых сумма налога выделена отдельной строкой, тоже могут быть основанием для вычетов. Когда они подтверждают командировочные расходы на проезд или на наем жилья. Такое указание есть в пункте 7 статьи 171 и пункте 1 статьи 172 Налогового кодекса РФ.

    Использование кассовых чеков для подтверждения права на вычет НДС по другим расходам спорно.

    О налоговом периоде, в котором налогоплательщик вправе заявить НДС к вычету

    Согласно пункту 2 статьи 171 и пункту 1 статьи 172 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) вычетам подлежат суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию Российской Федерации в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через границу Российской Федерации без таможенного оформления, в случае приобретения этих товаров (работ, услуг) для осуществления операций, облагаемых налогом на добавленную стоимость, после принятия на учет таких товаров (работ, услуг) на основании счетов-фактур, выставленных продавцами.

    В соответствии с пунктом 1.1 статьи 172 Кодекса налоговые вычеты, предусмотренные вышеуказанным пунктом 2 статьи 171 Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации.

    Учитывая изложенное, налогоплательщик вправе заявить к вычету суммы налога на добавленную стоимость не позднее налогового периода, в котором истекает трехлетний срок, исчисляемый с момента принятия товаров к учету.

    Какие документы запросит налоговая инспекция при проверке декларации по НДС, если сумма вычета превысила сумму начисленного налога

    Если по итогам квартала принятая к вычету сумма НДС превысила рассчитанную сумму налога, то полученную разницу организация имеет право возместить (п. 2 ст. 173 НК РФ). Порядок возмещения следует отличать от порядка возврата (зачета) излишне уплаченной суммы НДС.

    Получив декларацию, налоговая инспекция проведет ее камеральную проверку (ст. 88 НК РФ). В рамках проверки у организации могут затребовать документы, подтверждающие заявленную сумму возмещения: счета-фактуры, договоры, первичные документы (п. 8.1 ст. 88 НК РФ).

    Почему вычет по НДС может быть больше налога к перечислению ?

    Причин, когда сумма возмещения больше суммы начисленного НДС, много. Основная, когда расходов с НДС произвели больше, чем продали с НДС. Например, организация закупила товаров больше обычного или велись ремонтные работы. Принцип один: затрат с НДС больше, чем прибыли.

    Сроки перечисления, когда перечислять НДС в бюджет

    По окончании квартала равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. К примеру, по итогам третьего квартала налогоплательщик должен перечислить НДС в сумме 90 000 руб. Тогда ему следует сделать три платежа по 30 000 руб. каждый (90 000 руб.: 3). Деньги перевести не позднее 20 октября, 20 ноября и 20 декабря соответственно.

    Импортеры платят НДС в процессе таможенного оформления ввезенного товара по правилам, закрепленным в Таможенном кодексе РФ.

    Как и когда отчитываться по налогу на добавленную стоимость

    По окончании квартала представлять в свою налоговую инспекцию декларацию по НДС. Делать это нужно не позднее 20-го числа, следующего за истекшим кварталом. Обратите внимание: отчитаться по налогу на добавленную стоимость должны все организации и предприниматели, которые являются налогоплательщиками (то есть, в частности, не переведены на упрощенную систему или уплату единого сельхозналога) и не освобождены от уплаты НДС. В случае отсутствия начислений и вычетов следует подать «нулевую» декларацию.

    НДС при экспорте

    Экспортеры обязаны подтвердить свое право на применение нулевой ставки НДС. Для этого они обязаны предъявить в налоговую инспекцию перечень документов, относящихся ко внешнеторговой сделке (контракт, грузовую таможенную декларацию, выписку банка о получении экспортной выручки и пр.). Сдать бумаги нужно не позднее 180 дней с момента помещения товара под таможенный режим экспорта. Если 180 дней истекли, а пакет документов не собран, налогоплательщик обязан начислить и заплатить НДС по ставке 18 (либо 10) процентов. Но это не означает, что право на нулевую ставку потеряно навсегда. Экспортер может подготовить бумаги позже, а заплаченный налог вернуть из бюджета.

    Также предусмотрены специальные правила для вычета НДС при экспортных операциях. В момент приобретения товара налогоплательщик вправе вычесть налог. Но затем, когда товар будет отгружен заграничному покупателю, ранее принятый вычет нужно восстановить (то есть аннулировать). Повторно принять вычет можно после того, как будет собран пакет необходимых документов, подтверждающих нулевую ставку.

    1. Освобождение от НДС
      Организация на ОСН может получить освобождение от НДС с начала любого месяца при одновременном выполнении некоторых условий.
    2. НДС
      В разделе приведены материалы по НДС.
    3. НДС ДЕКЛАРАЦИЯ 2018 пример заполнения
      В статье приведена Декларация по НДС за 1 квартал 2017 г. с примером заполнения
    4. УСН, ЕНВД и уплата НДС
      Уплата НДС на спецрежимах упрощенка — УСН и вмененка — ЕНВД. Как списывать входной НДС без счетов-фактур.